Вторым отделом по расследованию особо важных дел СУ СКР по Чувашии возбуждено уголовное дело в отношении директора местной коммерческой организации, одновременно являющегося его единственным учредителем. Он подозревается в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов с организации в крупном размере).
По версии следствия, в 2013-2015 годах в городе Чебоксары подозреваемый уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость (НДС) с деятельности возглавляемой организации на общую сумму свыше 5 миллионов 600 тысяч рублей. В частности, он неправомерно применял налоговые вычеты по указанному налогу путем использования фиктивных первичных документов о якобы осуществленных финансово-хозяйственных операциях по приобретению у шести контрагентов товарно-материальных ценностей.
В настоящее время проводятся необходимые следственные действия, направленные на установление всех обстоятельств произошедшего, в том числе: назначена судебная налоговая экспертиза. В ходе следствия будут приняты меры по возмещению ущерба, причиненного бюджетной системе. В частности, в этих целях по ходатайству следователя судом наложен арест на денежные средства, находящиеся на четырех банковских счетах подозреваемого и его организации, а также на 100-процентную долю в уставном капитале фирмы. Следует отметить, что к настоящему времени подозреваемым в добровольном порядке уже погашено около 1 миллиона рублей долга. Расследование уголовного дела продолжается.
Напомним, что в соответствии со ст. 28.1 УПК РФ уголовное дело об уклонении от уплаты налогов с организации может быть прекращено по заявлению подозреваемого в случае, если ущерб, причиненный бюджетной системе Российской Федерации, в том числе: сумма недоимки по налогам, а также соответствующих пеней и штрафов, - будет возмещен в полном объеме.